تعريف مبسط
النسبة النقدية تقارن النقد وما يعادله، وأي استثمارات عالية السيولة تدخلها الشركة صراحة، بالخصوم المتداولة. وهي اختبار ضيق للموارد المتاحة فورًا، لا قياس لكل نقد يتوقع وصوله.
مثال توضيحي
جميع المبالغ بالريال السعودي (SAR). وتنطبق المبادئ نفسها على العملات الأخرى.
يبلغ النقد وما يعادله والخصوم المتداولة ، فتكون النسبة النقدية 0.3. تتوقع الشركة تحصيل الأسبوع المقبل، لكنها تفصله لأن وعد العميل ليس نقدًا اليوم.
لماذا يهمك
قد يكون النقد الفوري منخفضًا من دون أزمة عند موثوقية التحصيل، أو مرتفعًا مع قرب دفعة كبيرة. وتهم النسبة لأنها تظهر الحماية الأكثر سيولة، لا لأنها تتنبأ بكل السيولة.
الأثر العملي
عرّف ما يعادل النقد والأرصدة المقيدة، واذكر التاريخ، وقارن النتيجة بمواعيد المدفوعات والتسهيلات الملتزم بها. قد تكون النسبة المنخفضة طبيعية في نشاط سريع التحصيل، ولا تغني عن توقع السيولة.