تعريف مبسط
التخصيم ترتيب لتمويل الذمم تحيل فيه الشركة فواتير عملائها إلى جهة تتولى عادةً تحصيلها أيضًا. وقد تحصل الشركة على دفعة مقدمة قبل سداد العميل. وتحدد الاتفاقية الرسوم والمبلغ المحتجز ومسؤولية التحصيل والتعامل مع الفواتير غير المسددة.
والفرق المهم هو حق الرجوع: هل يستطيع الممول مطالبة الشركة برد الدفعة غير المحصلة؟ ولا يعني وصف الترتيب بأنه دون حق رجوع أنه يغطي كل نزاع أو مرتجع أو احتيال أو إخلال بالعقد.
مثال توضيحي
جميع المبالغ بالريال السعودي (SAR). وتنطبق المبادئ نفسها على العملات الأخرى.
لنفترض أن تاجر جملة أحال فاتورة بقيمة ، وحصل على دفعة قدرها . ثم رفض العميل السداد لوجود عيب في جزء من البضاعة. وتبقي اتفاقية التخصيم النزاعات التجارية ضمن مسؤولية التاجر، فيستطيع الممول مطالبته برد الدفعة وفق الشروط المتفق عليها.
حصلت الشركة على النقد مبكرًا، لكنها لم تنقل مسؤولية تسليم البضاعة الصحيحة. وعليها معالجة النزاع والاستعداد لاحتمال رد التمويل.
لماذا يهمك
قد يفترض المؤسس أن نقل التحصيل يعني نقل جميع مخاطر العميل والتسليم. وقد يحول هذا الافتراض خدمة مفيدة لرأس المال العامل إلى التزام سداد غير متوقع.
الأثر العملي
افحص شروط الرجوع واستثناءات النزاعات والرسوم ومواعيد التسوية وطريقة إخطار العميل قبل إحالة الفواتير. وحدد كيف تصل الشكاوى إلى المبيعات ومن يتابعها. وطابق الدفعات والأرصدة المحتجزة مع تحصيلات العملاء، وتابع الفواتير المتنازع عليها منفصلة عن الفواتير المتأخرة فقط.