تعريف مبسط
يوفر تمويل الفواتير نقدًا مقابل فواتير عملاء غير محصلة تستوفي شروط الممول. ويقدم الممول جزءًا من قيمتها قبل سداد العملاء. ويتحدد المبلغ المتاح بالفواتير المؤهلة ونسبة التمويل والمبالغ المحتجزة وحد التسهيل؛ فلا يساوي تلقائيًا إجمالي الذمم المدينة.
مثال توضيحي
جميع المبالغ بالريال السعودي (SAR). وتنطبق المبادئ نفسها على العملات الأخرى.
لنفترض أن لدى موزع فواتير غير محصلة بقيمة . يستبعد الممول لوجود نزاع عليها، فتبقى فواتير مؤهلة بقيمة . وعند تمويل 80% منها تحصل الشركة على .
يمكن للموزع استخدام النقد لسداد الموردين، لكن عليه إظهار التسوية اللاحقة مع الممول ورسومه في التوقعات. فاحتساب التمويل ثم كامل تحصيل العميل نقدًا حرًا يكرر احتساب المبلغ نفسه.
| قيمة الفواتير المؤهلة | |
|---|---|
| معامل التمويل (80%) | |
| التمويل الأولي |
الدفعة المقدمة تمويل وليست إيراد مبيعات جديدًا. ويتوقف الشكل القانوني والمعالجة المحاسبية على الترتيب المتفق عليه.
لماذا يهمك
قد يقلل التمويل الانتظار بين التسليم والتحصيل، لكنه لا يعالج ضعف الهامش أو المبيعات المتنازع عليها أو عجز العملاء عن السداد. وقد تخفض هذه المشكلات التمويل المتاح في الوقت الذي تشتد فيه الحاجة إليه.
الأثر العملي
طابق قائمة الفواتير والاستبعادات ونسبة التمويل والمبالغ المحتجزة والمسحوبات قبل إدراج التسهيل في التوقع النقدي. وتحقق ممن يتولى التحصيل، وما يحدث عند تأخر الفاتورة، ومن يتحمل عدم السداد. قارن منفعة النقد الصافية بالرسوم وتكلفة التمويل، واختبر أثر زيادة الفواتير المتنازع عليها أو غير المؤهلة.