تعريف مبسط
السحب على المكشوف هو اقتراض بنكي يسمح لرصيد الحساب أن ينخفض دون الصفر حتى حد متفق عليه. وقد يغطي فرقًا قصيرًا بين المدفوعات والمتحصلات، لكن توافره وتكلفته وحق طلب سداده تعتمد على الاتفاقية البنكية. وبعض السحوبات على المكشوف تستحق عند الطلب، أي إن البنك قد يطلب السداد حتى إذا خططت الشركة لاستخدام الرصيد مدة أطول.
مثال توضيحي
جميع المبالغ بالريال السعودي (SAR). وتنطبق المبادئ نفسها على العملات الأخرى.
لدى شركة خدمات في حسابها، وعليها دفع رواتب قدرها قبل يومين من تحصيل من العملاء. تستخدم من سحب على المكشوف حده . وعند وصول تحصيل العميل ينتقل الحساب من سحب قدره إلى رصيد موجب قدره . لقد ردم التسهيل فجوة توقيت، ولم ينشئ فائضًا لإنفاق جديد.
| الرصيد المسحوب بعد الرواتب | |
|---|---|
| النقد المحصل من العميل | |
| الرصيد الموجب في الحساب |
قد يناسب السحب على المكشوف فجوة قصيرة وواضحة، أما الاعتماد المتكرر عليه فقد يدل على عجز نقدي لا على توقيت فقط.
لماذا يهمك
قد يضلل الرصيد البنكي المؤسس، لأن السحب على المكشوف يسمح بالدفع بعد نفاد النقد. وإذا تعاملت الإدارة مع الحد بوصفه نقدًا عاديًا، فقد تنفق هامش الرواتب أو تتحمل فوائد وإجراء من المقرض من دون إصلاح تأخر التحصيل.
الأثر العملي
راقب الرصيد اليومي والحد والمبلغ المسحوب والرسوم وتاريخ المراجعة وأي حق للسداد عند الطلب. اربط استخدام السحب بتحصيلات محددة لا بمبيعات مأمولة. وصعّد الأمر إذا لم يعد الرصيد كما خُطط له، ثم خفّض المدفوعات الاختيارية وحصّل الفواتير المتأخرة أو رتب تمويلًا مناسبًا بدل تدوير العجز بلا نهاية.