الموازنة النقدية

تعد شركة صناعية صغيرة موازنة نقدية لشهر مايو تبدأ بنقد قدره 90,000. وتتوقع تحصيلات من العملاء بقيمة 140,000 ومدفوعات للمواد والرواتب والإيجار قدرها 180,000، فيبقى 50,000 في نهاية الشهر. وترى المالكة أن أدنى رصيد أسبوعي يبلغ 32,000 في 18 مايو، قبل موعد تحصيل عميلين كبيرين.

وبما أن الحد الأدنى المعتمد 40,000، فلا تنتظر المالكة رصيد نهاية الشهر البالغ 50,000. تطلب من فريق التحصيل تأكيد التحصيلين، وتؤجل دفعة تسويق غير ضرورية، ثم تعيد تشغيل الجدول الأسبوعي قبل اعتماد عربون لمعدات جديدة.