الالتزامات النقدية

تعريف مبسط

الالتزامات النقدية هي مدفوعات أصبحت الشركة ملزمة بسدادها خلال فترة محددة.

وقد تشمل فواتير الموردين المعتمدة، والرواتب، والإيجار، والضرائب، وأقساط الديون، والمدفوعات التعاقدية الملزمة.

ولا يصبح الالتزام تدفقًا نقديًا خارجًا إلا عند السداد. لكن تجاهله قد يجعل وضع الشركة النقدي يبدو أقوى مما هو عليه.

لماذا يهمك

يبيّن رصيد البنك مقدار النقد الموجود الآن، لكنه لا يبيّن مقدار النقد المخصص للمدفوعات المستحقة.

قد يدفع هذا التعامل الإدارة إلى إقرار تكاليف لا تستطيع الشركة تمويلها إلا بتأخير التزامات قائمة أو ترتيب تمويل إضافي.