توقع التدفقات النقدية

تعريف مبسط

يوضح توقع التدفقات النقدية متى يدخل النقد إلى الشركة ومتى يخرج منها، وكيف يتغير الرصيد بعد كل حركة.

الرصيد النقدي الختامي المتوقع = الرصيد الافتتاحي + التدفقات الداخلة المتوقعة − التدفقات الخارجة المتوقعة

يرتكز التوقع الجيد على تواريخ التحصيل والسداد المتوقعة، لا على تواريخ إثبات الإيرادات والمصروفات في قائمة الدخل.

لماذا يهمك

التوقيت مهم.

أما التوقع المحدد بالتواريخ، فيبيّن ما إذا كانت الشركة تستطيع الوصول إلى تلك النقطة من دون تأخير دفعة.

قد تخفي المجاميع الشهرية مخاطر التوقيت. فقد يكون الرصيد الختامي موجبًا، فيما تعجز الشركة عن سداد التزام في تاريخ استحقاقه.

يكشف التوقع هذه المخاطر مبكرًا، فيمنح الإدارة وقتًا لتسريع التحصيل، أو إعادة جدولة المدفوعات، أو خفض الإنفاق، أو ترتيب التمويل.

وغالبًا يكون أدنى رصيد نقدي متوقع أهم من الرصيد الختامي.