التدفق النقدي — المعنى والمثال

تعريف مبسط

التدفق النقدي هو حركة النقد وما في حكمه إلى داخل الشركة وخارجها.

صافي التدفق النقدي هو الفرق بين ما تستلمه الشركة وما تدفعه خلال فترة معينة، وهو ما يغير رصيد النقدية لديها.

جميع المبالغ بالريال السعودي (SAR). وتنطبق المبادئ نفسها على العملات الأخرى.

تبدأ شركة الشهر برصيد نقدي قدره . تستلم من العملاء، وتدفع للرواتب و للموردين.

صافي التدفق النقدي

60,000 − 30,000 − 15,000=15,000

الرصيد النقدي الختامي

100,000 + 15,000=115,000

تحتاج الشركة إلى النقد لدفع الرواتب ومستحقات الموردين والضرائب وغيرها من الالتزامات.

ويحدد مقدار التدفقات النقدية وتوقيتها ما إذا كانت الشركة تستطيع سداد هذه المدفوعات في مواعيدها.

راجع التدفق النقدي كل أسبوع.

راجع النقد المستلم والنقد المدفوع والرصيد النقدي الختامي، ثم قارن الرصيد بالالتزامات القادمة وتواريخ استحقاقها.

خطط النقد الداخل والخارج أسبوعًا بأسبوع، ثم اعرف أدنى نقطة قبل وصولها.