التدفقات النقدية الخارجة — المعنى والمثال

تعريف مبسط

التدفقات النقدية الخارجة هي حركة النقد وما في حكمه إلى خارج الشركة.

تخفض هذه التدفقات الرصيد النقدي عند تنفيذ الدفع. وقد تنشئ الموافقة أو الفاتورة التزامًا، لكنها لا تُعد تدفقًا نقديًا خارجًا حتى يخرج النقد.

جميع المبالغ بالريال السعودي (SAR). وتنطبق المبادئ نفسها على العملات الأخرى.

تبدأ شركة الشهر برصيد نقدي قدره . تدفع رواتب، و لمورّد، ولا تستلم أي مبالغ خلال الشهر.

إجمالي التدفقات النقدية الخارجة

إجمالي التدفقات النقدية الخارجة
الرواتب المدفوعة
المدفوع للمورّد
إجمالي التدفقات النقدية الخارجة

25,000 + 15,000=40,000

الرصيد النقدي الختامي

100,000 − 40,000=60,000

تحدد التدفقات النقدية الخارجة ما يبقى متاحًا للدفع وموعده.

قد تُخرج الرواتب وشراء الأصول وسداد أصل القروض النقد من الشركة، لكن أثر كل منها يختلف في الأداء والأصول والالتزامات والتدفقات المستقبلية.

راجع التدفقات النقدية الخارجة كل أسبوع.

تتبّع المدفوعات المخططة بحسب الغرض والمبلغ وتاريخ الاستحقاق، ثم قارنها بالنقد المتوقع دخوله وبالحد الأدنى اللازم للتشغيل.

أعطِ الأولوية للمدفوعات الأساسية.

أجّل الإنفاق غير الضروري أو خفّضه إذا كان الرصيد المتوقع سينخفض عن الحد الأدنى اللازم للتشغيل.

خطط النقد الداخل والخارج أسبوعًا بأسبوع، ثم اعرف أدنى نقطة قبل وصولها.