تعريف مبسط
جدول السداد هو الخطة المؤرخة لدفع أصل الدين والفائدة وأحيانًا الرسوم بموجب اتفاقية التمويل. وهو يحول مستند القرض إلى التزامات نقدية محددة. وقد يبين مبلغًا ثابتًا أو أصل دين متناقصًا أو دفعة نهائية كبيرة أو دفعات تتغير مع معدل فائدة متغير. ولا يفيد إلا إذا طابق العقد الموقع وكشف المقرض الحالي.
مثال توضيحي
جميع المبالغ بالريال السعودي (SAR). وتنطبق المبادئ نفسها على العملات الأخرى.
يبين جدول الشركة ثلاث دفعات قادمة: من أصل الدين في الشهر الأول و20,000 في الثاني و20,000 في الثالث، وكل منها إضافة إلى الفائدة. يدخل مدير المالية فقط كل شهر في توقع النقد. فيقلل التوقع الحاجة النقدية لأنه أغفل الفائدة، ولا يعطي الإدارة رؤية لأصل الدين المتبقي بعد كل دفعة. ويتكرر خطأ صغير في قراءة الجدول كل شهر.
| أصل الدين المجدول | |
|---|---|
| الفائدة لتاريخ الدفع | |
| الدفعة النقدية المستحقة |
قد يعدل المقرض الجدول بعد تغيير سعر أو سداد مبكر أو دفع متأخر أو حدث تعاقدي آخر.
لماذا يهمك
تقرأ اتفاقيات الدين مرة ثم تنسى غالبًا، بينما تتخذ قرارات النقد أسبوعيًا. يربط الجدول بين الأمرين، ويمنع الشركة من معاملة رصيد القرض كمشكلة بعيدة واحدة وإغفال الدفعات المحددة التي تنافس الرواتب والضرائب والموردين.
الأثر العملي
احصل على جدول المقرض الحالي وسجل في توقع النقد كل تاريخ دفع وأصل دين وفائدة ورسوم ورصيد ختامي. وطابقه مع الاتفاق والكشف. وعيّن مسؤولًا لمراجعة التغييرات بعد تغير الأسعار أو السداد المبكر، واحتفظ بسطر مستقل لأي دفعة نهائية حتى لا تختفي وسط المبالغ الشهرية المعتادة.