تعريف مبسط
التسهيل غير المسحوب هو الجزء غير المستخدم من حد الاقتراض في تاريخ محدد. ويحسب من الحد التعاقدي مطروحًا منه ما اقترضته الشركة فعلًا، لكنه ليس نقدًا تستطيع إنفاقه تلقائيًا. فقد يمنع إشعار أو رسوم أو تاريخ انتهاء أو اختبار شرط مالي أو شرط سحب آخر الوصول إلى جزء من المبلغ غير المسحوب أو كله.
مثال توضيحي
جميع المبالغ بالريال السعودي (SAR). وتنطبق المبادئ نفسها على العملات الأخرى.
لدى شركة تسهيل ملتزم قدره ، سحبت منه . يبقى حسابيًا غير مسحوب. تخطط لسحب لفاتورة مورد تستحق بعد ثلاثة أيام، لكن الاتفاق يطلب إشعارًا قبل خمسة أيام عمل. رغم كفاية القدرة غير المستخدمة، لا يحل التسهيل توقيت دفعة هذا الأسبوع من دون مصدر آخر.
| حد التسهيل | |
|---|---|
| المبلغ المسحوب | |
| المبلغ غير المسحوب |
غير المسحوب وصف للرصيد، أما قابلية السحب الآن فهي نتيجة مستقلة تتطلب فحص الاتفاق والوقائع الحالية.
لماذا يهمك
قد ترى الإدارة حدًا غير مستخدم كبيرًا فتتوقف عن سؤالها: هل يصل النقد في الوقت؟ ويؤذي هذا الخطأ أكثر عند رواتب أو ضرائب أو مورد لا يقبل التأخير. والفصل بين القدرة غير المستخدمة وقابلية السحب يحول رقمًا مطمئنًا إلى رؤية سيولة قابلة للاستعمال.
الأثر العملي
اعرض معًا الحد والمبلغ المسحوب وغير المسحوب حسابيًا وأقرب تاريخ للسحب ومدة الإشعار والانتهاء والشروط. وطابق الرصيد المسحوب مع كشف المقرض وتوقع النقد. وقبل وعد طرف بدفع من التسهيل، ليكمل المسؤول قائمة السحب ويحدد مصدرًا آخر إذا فشل التوقيت أو الشروط.