تعريف مبسط
يختبر تخطيط السيناريوهات النقدية أثر تغييرات محددة ومحتملة في ظروف التشغيل على النقد المستقبلي.
يستخدم النموذج الجيد سيناريو أساسيًا، وسيناريو أفضل، وسيناريو متحفظًا. ويغيّر كل سيناريو افتراضات واضحة، لا نسبًا عشوائية.
قد تشمل الافتراضات توقيت تحصيل العملاء، وحجم المبيعات، وتكاليف الموردين، ودفعة رأسمالية كبيرة، أو موعد توفر التمويل.
مثال عملي
جميع المبالغ بالريال السعودي (SAR). وتنطبق المبادئ نفسها على العملات الأخرى.
يبلغ أدنى رصيد نقدي متوقع في السيناريو الأساسي .
ويفترض السيناريو المتحفظ تأخر دفعة من عميل بقيمة إلى ما بعد فترة التوقع.
| أدنى رصيد في السيناريو الأساسي | |
|---|---|
| دفعة العميل المتأخرة | |
| أدنى رصيد في السيناريو المتحفظ |
| الحد الأدنى للاحتياطي النقدي | |
|---|---|
| أدنى رصيد في السيناريو المتحفظ | |
| العجز عن الاحتياطي |
ولا يعني ذلك تلقائيًا وجود فجوة تمويل.
لماذا يهمك
يشير انخفاض الرصيد عن الاحتياطي النقدي إلى تراجع الحماية، لا إلى فجوة تمويل تلقائية.
ويوضح حجم ضغط السيولة الذي يسببه السيناريو المتحفظ قبل النظر في خيارات التمويل.
تحول السيناريوهات عدم اليقين إلى عناصر قابلة للإدارة.
فهي توضح الحدث الذي قد يخفض النقد، وموعد أثره، والهامش المتبقي للتحرك.
الأثر العملي
ابنِ السيناريوهات على ثلاثة إلى خمسة افتراضات عالية الأثر.
وحدّد لكل سيناريو الفترة، والافتراض المتغير، ومؤشر بدء الإجراء، والمسؤول، والإجراء المخطط.
إذا انخفض أحد السيناريوهات عن الاحتياطي، فاختبر النقد المتاح، والتوقيت، والتسهيلات الملتزم بها، وإجراءات الإدارة قبل تقرير الحاجة إلى تمويل إضافي.
لا تحسب متوسط السيناريوهات إلا إذا كانت احتمالاتها صريحة ويمكن الدفاع عنها. فالقيمة المتوقعة لا تغني عن خطة السيولة.
جرّب أرقامك
خطط النقد الداخل والخارج أسبوعًا بأسبوع، ثم اعرف أدنى نقطة قبل وصولها.
توقع التدفق النقدي لـ 13 أسبوعًا