تعريف مبسط
معدل الحرق الإجمالي هو مجموع النقد الذي تنفقه الشركة خلال فترة قبل طرح التدفقات الداخلة. ويستخدم هذا المدخل تعريفًا تشغيليًا معلنًا: التدفقات التشغيلية الخارجة المتكررة، مع استبعاد البنود لمرة واحدة ما لم تقرر الإدارة إدراجها. وهو مقياس نقدي لا إيراد ولا مصروف ولا EBITDA.
مثال توضيحي
جميع المبالغ بالريال السعودي (SAR). وتنطبق المبادئ نفسها على العملات الأخرى.
لنفترض أن شركة ناشئة تدفع للرواتب و للموردين و للإيجار خلال شهر. يكون حرقها الإجمالي . ولا تخفض تحصيلات العملاء البالغة الحرق الإجمالي؛ بل تؤثر في الحرق الصافي.
| الرواتب المدفوعة | |
|---|---|
| مدفوعات الموردين | |
| الإيجار المدفوع | |
| الحرق الإجمالي |
لماذا يهمك
يبين هذا التمييز حجم الالتزام المتكرر الذي أنشأته الإدارة. وإذا نظرت القيادة إلى الحرق الصافي وحده، فقد يخفي تحصيل مؤقت قاعدة تكلفة تصبح خطرة عند ضعف التحصيل.
الأثر العملي
حدد التدفقات الخارجة الداخلة في المقياس قبل عرضه وحافظ على التعريف. راجع الحرق الإجمالي حسب الرواتب والموردين والإيجار والفئات الجوهرية. وعند تغيره، حدد هل السبب قرار متكرر أو دفعة لمرة واحدة أو تغير في التوقيت، ثم حدث التوقع النقدي.
جرّب أرقامك
قدّر مدة بقاء النقد غير المقيد فوق الاحتياطي عند معدل الحرق التشغيلي الحالي.
المدرج النقدي