صافي رأس المال العامل التشغيلي

لدى تاجر جملة في نهاية الشهر ذمم مدينة بقيمة 180,000، ومخزون بقيمة 150,000، وتأمين مدفوع مقدمًا للتشغيل بقيمة 20,000. ويدين للموردين بمبلغ 140,000، ولديه مصروفات تشغيلية مستحقة قدرها 35,000. يبلغ صافي رأس المال العامل التشغيلي 175,000. وهذا هو الجزء من دورة التشغيل الذي يحتاج إلى تمويل بعد احتساب ائتمان الموردين والاستحقاقات.

ويقترح فريق المبيعات حملة تزيد المخزون وتمنح العملاء فترات سداد أطول. فلا تعامل مديرة المالية الإيراد المتوقع بوصفه النتيجة الوحيدة، بل تقدر مقدار الزيادة في الذمم والمخزون، ثم تختبر هل يستطيع النقد أو التمويل دعم صافي رأس المال العامل التشغيلي الأكبر.